Bankkivonat egyeztetése a számlákkal

1. Miért érdemes egyeztetni?

A bankkivonat a hónap pénzmozgásainak teljes listája. Ha minden tétele mellé odakerül a hozzá tartozó számla, akkor biztos lehetsz benne, hogy egy kifizetett számla sem maradt ki a könyvelésből (vagyis nem fizetsz több adót a kelleténél), és azt is látod, melyik vevőd nem fizetett még. A könyvelőd is ebből ellenőrzi az anyagot – amit te már leadás előtt rendbe teszel, arra neki nem kell rákérdeznie.

2. Mi kell hozzá?

• A kivonat a teljes hónapra – minden vállalkozói számládról. A netbankból általában PDF-ben és táblázatként (CSV, Excel) is letölthető.
• A hónap számlái – a bejövők (amit kifizettél) és a kimenők (amit a vevőidnek kiállítottál).
• Az előző hónap nyitott tételei – a hónap végén kapott, de csak most kifizetett számlák.

3. Az egyeztetés lépései

1. Terhelések → bejövő számlák. Minden kimenő utaláshoz és kártyás fizetéshez keresd meg a számlát. A legbiztosabb a közleményben szereplő számlaszám; ha nincs, az összeg, a partner neve és a dátum együtt általában egyértelmű.
2. Jóváírások → kimenő számlák. A beérkezett összegeket párosítsd a kiállított számláiddal. Figyelj a részletfizetésre (egy számla, több utalás) és az összevont utalásra (egy utalás, több számla).
3. Nettósított összegek. A futárszolgálat (utánvét), a kártyaelfogadó vagy egy online piactér gyakran levonja a díját, és csak a különbözetet utalja. Ilyenkor a jóváírás = a vevői számlák összege mínusz a szolgáltató díja – a díjról külön számlát kell kapnod.
4. Banki költségek. Számlavezetési díj, kártyadíj, utalási jutalék, tranzakciós illeték: ezekről általában nincs külön számla, a kivonat maga a bizonylat. Elég megjelölni, hogy banki költség.
5. Ami marad. A párosítatlan tételeknél vagy előkeresed a hiányzó számlát, vagy írsz mellé egy rövid magyarázatot (pl. „adófizetés”, „magán”). Ez a lista megy a könyvelőhöz.

4. Tételek, amelyekhez nem kell számla

Nem minden banki tételhez tartozik számla – ezeket elég megjelölni, hogy a könyvelő lássa, mi az:

• Adó- és járulékbefizetés a NAV-nak vagy az önkormányzatnak.
• Banki költség – amit a bank a kivonaton számol fel.
• Átvezetés a saját számláid között, vagy készpénzfelvétel a házipénztárba.
• Magánkivét, magánbefizetés – egyéni vállalkozónál a saját pénz mozgatása.
• Hitel, kölcsön folyósítása és törlesztése (a kamatról a bank igazolást ad).

5. A leggyakoribb buktatók

• Hónap végi átfedés – a számla még szeptemberi, a fizetés már októberi. A számla a kelte szerinti hónapba tartozik, a kifizetés napja csak mellé kerül.
• Kerekítés, kártyás díj – a kártyás fizetés néhány forinttal eltérhet; devizás vásárlásnál az árfolyam miatt is.
• Előleg, díjbekérő – kifizetted a díjbekérőt, de a végszámla csak később jön. Jegyezd fel, hogy várod.
• Ismétlődő előfizetések – a havi szoftver- vagy telefondíj számlája sokszor csak e-mailben jön, és elsikkad. Érdemes egy helyre gyűjteni.